Druga emerytura lub zwrot podatku. Czas na wybór dla milionów Polaków

2 tygodni temu 18

IKE i IKZE. Podstawowe różnice mechanizmów

Przede wszystkim należy rozróżnić, czym są oba instrumenty:

IKE – Indywidualne Konto Emerytalne
IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Jak przypomina Business Insider, trudno stwierdzić, które z tych rozwiązań jest korzystniejsze, bo każdy musi sobie uświadomić, na jakie korzyści liczy. W obu przypadkach są odgórnie ustalone limity wpłat, podawane w skali całego roku kalendarzowego.

W praktyce oznacza to, że nie przechodzą one na kolejny okres rozliczeniowy, więc gdy chcemy wykorzystać tegoroczny limit, a jeszcze nie dokonaliśmy wpłat, to lepiej się pospieszyć.

Limity wpłat to:

w przypadku IKE można wpłacić trzykrotność prognozowanego na ten rok wynagrodzenia miesięcznego, czyli 26 019 zł w skali całego roku;
w przypadku IKZE limit wynosi w tym roku 10 407,60 zł dla osób fizycznych, a dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą 15 611,40 zł.

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców i inne korzyści

Serwis jednocześnie przypomina, że dzięki IKZE można co roku zyskać wysoki zwrot podatku w zeznaniu rocznym, a najwięcej zyskają przedsiębiorcy, którzy wkraczają w tzw. drugi próg podatkowy i płacą PIT według stawki 32 proc.

Jak to działa? Po obliczeniu dochodu do opodatkowania można od niego odjąć jeszcze wpłaty na IKZE i dopiero później obliczyć podatek. Zyski rosną też wraz z dochodami podatnika – podaje Business Insider.

Dzięki IKE i IKZE można uniknąć także podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki. Warunkiem jest wypłata dopiero w odpowiednim wieku:

w IKE można to zrobić w wieku 60 lat (lub 55, o ile mamy nabyte prawa emerytalne) i przy założeniu, że wpłacaliśmy tam pieniądze przez przynajmniej pięć lat – wówczas nie płacimy podatku Belki, ani podatku dochodowego;
w IKZE limit wieku jest wyższy i wynosi 65 lat - pieniądze zgromadzone w IKZE i wypłacone po 65. roku życia są objęte zryczałtowanym 10-proc. podatkiem.

Business Insider podsumowuje: osoba zainteresowana wymienionymi narzędziami, która chce maksymalizować oszczędności i nie potrzebuje bieżącej ulgi podatkowej, powinna wybrać IKE. Z kolei w przypadku, gdy zależy nam na natychmiastowej korzyści podatkowej - IKZE może okazać się korzystniejsze.